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博商1元公益課程第10期丨《疫情時期企業如何應對財務風險》課程筆記

日期:2020-02-25CST10:47:38 作者: 來源:
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  閱讀前,先思考:
 
  疫情當下,企業如何建立全面的防控體系來保護自己?
 
  疫情期,如何不讓自己資金流斷裂?
 
  如何開源?如何節流?如何規避違約風險?
 
  第一部分:重點和難點
 
  一、疫情時期企業如何應對風險
 
  1、疫情時期企業面臨巨大風險
 
  現金流斷裂:收入停止的情況下,成本又無限制去支出
 
  人工成本高:不但沒有收入,而且工資還得發。如果持續幾個月員工不帶來任何收入,公司是有風險。
 
  大量訂單違約:收入會大幅度下降,有些下降30%,有些下降50%,甚至有一些歸零了。
 
  采購成本加大:開工的成本很少,要購買原材料意味著付出高代價。
 
  員工可能感染:員工感染,公司將會遭受更大的損失,公司會被封鎖,而且會付出超額的成本解決這些問題。
 
  總結:
 
  要對整個形勢進行預判,因為預判一個月結束與預判一年結束所采用的措施不一樣。
 
  2、疫情對經濟和企業的影響?
 
  長期:投資、消費、出口角度,拉動經濟的三駕馬車同時受到沖擊。
 
  短期:失業率上升,物價上漲。
 
  【產生消極影響的行業】
 
  服務業(影響最大)、生產制造業、農林牧漁、建筑、餐飲、旅游、電影、教育等。
 
  【產生積極影響的行業】
 
  醫藥醫療、電商、商超、快遞、商超、在線游戲、協同辦公等。
 
  3、時間預期與企業復工
 
  【疫情時間預期】
 
  3月份能夠基本控制住。
 
  【疫情的3波高峰】
 
  第一波:春節回家前
 
  第二波:春節回家后
 
  第三波:“疫情控制時間+行業信心恢復周期。
 
  4、疫情對本企業的影響
 
  現金流:現金流還能扛多久?
 
  復工問題:員工哪些能復工?何時復工?有些員工被隔離于湖北,隔離于老家出不來。
 
  成本問題:公司最大的成本在哪一塊?這是靜態的。
 
  經營成本:哪些經營成本會上升?因為這些經營成本以前花10萬就夠了,現在一個月花20萬,以前采購用原材料100萬,現在需要150萬,這是動態的。
 
  員工心理建設:員工與合伙人是否有思想波動?
 
  5、疫情對上下游的影響?
 
  【上游企業的影響】
 
  供應時間能否保證?
 
  原材料價格是否上升?
 
  【考慮疫情對自己下游企業的影響】
 
  交貨時間是否按時履約?
 
  生產成本是否能保證毛利?
 
  【結合上下游影響的應對工作】
 
  要梳理公司風險
 
  降低成本,保證生存
 
  疫情期間還能做些什么事
 
  二、疫情時期企業如何降低成本
 
  1、現金流斷裂的風險
 
  圖片解析:
疫情期企業如何降低成本
 
  “大部分民營企業或者中小企業現金流扛不過3個月,能夠扛過6個月不到10%”。
 
  什么原因產生現金流?
 
  “現金凈流量=現金流入=現金流出”,怕現金流斷裂,所以考慮現金凈流量。
 
  知識小補充:
 
  什么是現金凈流量?
 
  現金流更像一個水池子,左邊一個進水管,右邊一個出水管,進水管-出水管=水池的流量。
 
  疫情來之后,現金流入包括:
 
  貨款不能如期收回;
 
  賬期不能如期收回,可能那個公司找不著,又或者那個公司還在,但卻付不出來錢;
 
  固定支出加大了;
 
  現在疫情期間防疫成本提高,人員招聘成本提高,該收的錢收不回來。
 
  疫情來之后,現金支出包括:
 
  采購的現金支出會增多。以前都欠錢,現在人家不干,必須現款現貨;
 
  物流成本,繞路的成本;
 
  員工不產品收入,還要開工資;
 
  防疫成本支出。
 
  2、防范現金流斷裂解決的3個方案
 
  盤點公司現金流,做好現金流預測:
 
  先看存量,做好現金流日報;
 
  做好現金流收支預測;
 
  開源:
 
  1)增加現金流入
 
  2)存貨變現:提高存貨周轉率
 
  3)加強應收賬款管理
 
  4)應付賬款管理
 
  5)緊急融資
 
  6)申請補助
 
  節流:
 
  1)分析各項支出
 
  2)砍掉不必要的支出  
 
  3、疫情一個季度內,去這9家銀行貸款會享受下降利率,調整還款周期。
 
  國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國交通銀行和郵政儲蓄銀行等等。十個法人銀行:湖北、浙江、廣東、河南、湖南、安徽、江西、重慶、北京、上海。
 
  4、違約法律風險:不可抗力
 
  不能預見、不能避免且不能克服的客觀情況
 
  本次疫情是否屬于不可抗力?
 
  1)不能預見不能避免且不能克服的客觀情況
 
  2)合同條款中不可抗力是否包括疫情
 
  3)合同中不能履約與疫情影響是否構成直接因果關系
 
  直接因果關系:
 
  1)由于防控行政措施導致的
 
  2)大量員工是湖北或者武漢人員
 
  5、經營與供應鏈風險
 
  1)收入大幅度下降
 
  不但大幅度下降,還可能存在客戶要求我們退錢的情況。
 
  2)成本上升,訂單虧損
 
  建立報價模型——測算每個訂單與合同的盈虧平衡點;
 
  改變報價方式——財務要對毛利負責,參與報價;
 
  已簽約的訂單因成本上升導致虧損——協商變更合同價款;
 
  3)不能按期交貨導致合同違約
 
  4)采購斷貨風險
 
  a.公司前N大供應商目錄,導入工具“應付賬款前十排名表”
 
  b.供應商的溝通與管理
 
  第一步:書面或郵件形式,了解上游企業履約情況
 
  第二步:若確實有影響,發布解除通知書
 
  第三步:達成商業備忘錄
 
  c.積極尋找備選供應商,建立供應商數據部
 
  三、疫情時期企業如何把握機會,做出相應對策。
 
  1、病毒防疫風險分析
 
  整個公司被隔離,公司全面癱瘓
 
  業務停擺,收入歸零
 
  影響公司聲譽
 
  影響員工心態
 
  影響投資人信心
 
  導致供應商催債。
 
  【防治方法】
 
  暫時沒有有效治療藥物;
 
  傳播必須要有媒介;
 
  怕酒精、不耐高溫;
 
  總結:隔離有效,最好不感染。
 
  2、風險應對方案
 
  穩定預期——信心比黃金更重要
 
  1)做好思想工作:號召員工、股東、合伙人同舟共濟
 
  2)與員工做好心理疏導工作避免心理感染
 
  定好開工時間
 
  分析高峰期傳播時間,重視返程傳播高峰期
 
  設計開工流程
 
  1)登記號員工往返信息、車次等
 
  2)分級分類實施防疫工作
 
  第一類:武漢和湖北返程的
 
  第二類:國外、外省返回的
 
  第三類:滯留武漢或湖北等封鎖區的
 
  第四類:本地人員
 
  3)靈活安排復工形式與班次
 
  1)能不返程不返程
 
  2)能在家辦公就在家辦公
 
  3)必須上班的安排最少的人去上班
 
  4、公司成立防疫工作小組,工作落實到人
 
  5、做好日常消殺防疫工作 
 
  總結:
 
  理性防疫,不信謠不傳謠
 
  企業家經營好自己的公司是對社會最大的貢獻,對國家最大的付出
 
  第二部分:疑問點Q&A
 
  Q:客戶不按合同付款,催緊了關系搞不好,不催緊又不付,怎么樣做合適?
 
  A:第一步,客戶信用管理。
 
  什么是應收賬款?對客戶的無息貸款。銀行查你的征信嚴不嚴,要查征信、留抵押和行業。我們在給客戶賒帳的時候,我們看什么呢?什么也不看,看感覺就賒出去了是不行的,所以做客戶信用管理。
 
  第二步,把客戶信用管理做好。
 
  再給客戶做分級,不同層級的客戶授信不一樣,不要說法人分期三六九等不合適。這個世界上是公平的嗎?一定不公平,我們需要與優秀的企業和優秀的人合作。
 
  第三,建立應收賬款的催促流程。
 
  催促流程就是做好應收賬款的管理工作,把應收賬款做應付帳款排名一樣,做一個賬面復習,到底應收賬款30天之內多少,60天之內多少,12天之內多少,逾期有多少。逾期的不同階段要選不同的人去做工作,該對賬要對賬,該催收要催收,每年年底該發函要發函。為什么發函,你做壞賬抵稅的時候對賬都沒有對賬。30天做什么、60天做,時間節點自動啟動催收流程。
 
  第四,催收落實到人。至少與三個人有關系:
 
  1、銷售
 
  應收賬款與誰有關系?首當其沖是銷售,銷售不能說只管賣東西不管收錢,管殺不管埋?應收賬款與銷售人員的績效形成直接的掛鉤。
 
  2、財務
 
  應收賬款收不回來跟財務有什么關系?怎么沒關系,公司為什么跑單?不就是客戶與公司單線聯系,客戶只與銷售有關系,其他人都不認識,防止跑單。這邊的財務與對方的財務不僅建立起公司的關系,而且建立起私人的關系,逢年過節見面,下班的時候喝咖啡、看電影,這無傷大雅。反正公司這個欠幾百萬,那個欠幾千萬,給誰呢?給熟悉的人。
 
  3、老板
 
  老板與欠錢前10名的老板建立起私人關系,這邊總經理與那邊總經理溝通一下,交個朋友,這邊老板與那邊老板交個朋友,你借那么多錢不是朋友關系嗎?不如把錢給我,給我,我還可以做咨詢。
 
  應收賬款技術上是一方面,更重要是戰略的管理。
 
  Q:如果申請降租,對方不降,再解除合同上容易嗎?
 
  A:解除合同是這樣的,比如說你的公司是大量的,大量員工是武漢或者湖北的,員工由于封城的影響不能復工,接觸不可抗力是支持的。
 
  如果是其他地方,其他地方到底是封城的直接影響導致公司不能干下去,不可抗力肯定算不可抗力,國家已經確定了。
 
  現在問題就是公司中止合同跟疫情是否有直接關系,要去分析,總體來講是有利的,是否支持你企業,要看是否有直接影響因素。
 
  Q:建筑行業的,業主要求復工,來到合同履行地隔離了14天,工人的勞務費用誰來承擔?
 
  A:如果合同里面沒有特殊的約定,應該是施工方承擔。
 
  這樣的情況還需要注意三個時間節點?“誰來付”這件事情有三個時間節點:
 
  第一個時間節點是1月30號之前;
 
  第二個時間節點是2月3號之前;
 
  第三個時間節點是2月3號之后。
 
  為什么分成三個時間節點?
 
  因為1月30號之前,如果業主要求你1月30號之前付款,屬于正常的法定節假日,付工資是兩三倍工資;
 
  2月3號之前,國家安排是延長假期,要么是安排補休,不上班可以不付工資,考慮是否上班;
 
  2月3號之后,要求你復工,廣東的情況是這么規定,企業疫情期間導致停產停工,一個工資支付周期之內要正常支付,如果是超過一個工資支付周期根據勞動量約定,不得低于當地最低生活保障。
 
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